Las tensiones sobre el gasto público están aumentando a nivel mundial y están empezando a pasar factura a las cuentas de los países que buscan formas de aumentar los ingresos. Los datos preliminares de este año publicados por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) en su último informe el martes mostraron que las presiones fiscales aumentaron el año pasado en todos los países de la organización por primera vez desde 2021. estadísticas de ingresos (estadísticas fiscalesEspañol). La relación promedio entre ingresos y PIB cayó a un récord de 34,1% el año pasado desde 33,7% en 2023, después de caer durante dos años consecutivos. España ha logrado avances similares, con su presión fiscal aumentando al 36,7%, por encima del promedio del club de economías avanzadas, al igual que otros países (principalmente europeos) con estados de bienestar consolidados.
A pesar del aumento, la presión fiscal de España en 2024 se mantiene por debajo del récord de 2022 (36,8%). Esto no significa que se reduzcan los ingresos públicos. En cambio, alcanzaron el nivel más alto y este año están a punto de establecer un nuevo récord. La explicación de esta aparente paradoja reside en el cálculo de su tamaño, es decir, la relación entre ingreso y PIB. Si la economía cae más que el ingreso, la proporción aumenta automáticamente. Un ejemplo clásico es la pandemia. En 2020, España es el país con mayor aumento de presión fiscal entre los países de la OCDE. Según la organización, esta cifra alcanzó el 37,4% en 2021, pero este registro no indica que la recaudación (en millones de euros) sea superior al nivel actual. La respuesta está en el denominador PIB, que ha caído mucho más que los ingresos durante la crisis sanitaria.
Hoy, la economía española no sólo ha recuperado el terreno perdido, sino que ha crecido en tamaño y avanza con fuerza, al doble de ritmo que la zona del euro. Los ingresos públicos, impulsados por un fuerte empleo, están avanzando en la misma dirección y creciendo aún más rápido, alcanzando un máximo de casi 22 millones de miembros. También se beneficiará de la inflación galopante tras la invasión rusa de Ucrania en 2022. Promueve el crecimiento nominal (incluidos los aumentos de precios) y la tributación, teniendo en cuenta que las tasas del impuesto sobre la renta personal aún no se han reducido a nivel estatal; la mayoría de las comunidades sí actúan sobre la parte regional del impuesto.
Según el informe de la OCDE, la mayor parte de los ingresos fiscales públicos totales en España son las cotizaciones a la seguridad social (34,7%) – soportadas principalmente por las empresas -, seguidas del impuesto sobre la renta (24,4%) y el impuesto sobre el valor añadido (17,6%). Los 38 países restantes de la organización tienen planes similares, pero las cifras finales sobre las presiones financieras varían ampliamente debido a la alta heterogeneidad en las estructuras económicas y demográficas y los patrones de los países.
México tiene los ingresos públicos más bajos como porcentaje del PIB, un 18,3%, cerca de Colombia (19,9%), que también experimentó la mayor caída en la presión fiscal el año pasado, debido principalmente a una disminución en los ingresos por impuestos corporativos. Corea del Sur y Noruega también cayeron más de 1 punto porcentual. Dinamarca se sitúa en el otro extremo de la lista, con una carga fiscal del 45,2% en 2024, la más alta entre los clubes.
Otros países con una proporción superior al 40% se encuentran en Europa continental: Austria (43,4%), Bélgica (42,6%), Finlandia (42,2%), Francia (43,5%), Italia (42,8%), Luxemburgo (41,5%), Noruega (40,2%) y Suecia (41,4%). Estos países tienen sistemas de seguridad social sólidos e invierten más en servicios y pensiones que otros países. De hecho, si se mira desde una perspectiva europea, la presión fiscal de España está por debajo de la media. La propia OCDE, en un informe reciente, instó a Madrid a tomar medidas adicionales para combatir los crecientes gastos de pensiones y recomendó una revisión al alza de los impuestos al consumo, en particular el IVA y los impuestos especiales, que tienen varios beneficios fiscales pero resultan en una pérdida de ingresos.
recuperación salarial
Las cargas tributarias aumentaron en 22 países de la OCDE, principalmente debido a aumentos en la recaudación del impuesto sobre la renta y las contribuciones sociales. “Esto es consistente con una recuperación de los salarios reales en los países de la OCDE y un aumento de las contribuciones a la seguridad social en 2024”, dice el informe, refiriéndose a las mejoras registradas después de la crisis del coronavirus y el posterior golpe de inflación. Sin embargo, la proporción cayó en 13 países y sólo Estados Unidos (25,6%) permaneció sin cambios.
El país con un crecimiento más significativo es Letonia, que repuntó 2,4 puntos porcentuales hasta el 34,9% en 2024 debido a una mayor recaudación en distintas figuras (IRPF, cotizaciones e impuestos de sociedades). El segundo aumento más alto se registró en Eslovenia, que aumentó 1,9 puntos porcentuales hasta el 38,3% debido al aumento de los ingresos proporcionados por las contribuciones a la seguridad social.
Según datos de 2023, el último año para el que hay datos disponibles para todos los países de la OCDE, las contribuciones a la seguridad social son el mayor contribuyente al ingreso total. La tasa media de concentración de la recaudación es del 25,5%, un aumento de 0,7 puntos porcentuales respecto al año anterior. El segundo rubro tributario en términos de recaudación total es el impuesto a la renta personal (23,7%), cuya contribución también aumentó durante el período analizado. El impuesto al valor agregado representa poco más de una quinta parte (20,5%), y otros impuestos al consumo representan otro 10,8%. El impuesto de sociedades contribuyó con el 11,9%, una décima menos que en 2022.
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