Deducciones que puedes aprovechar si haces esto en esta comunidad

Como cada año, abril marca el inicio de la actividad declarativa del Impuesto sobre la Renta en España. Este año, el plazo de presentación de información fiscal comenzó el 8 de abril y se amplió hasta el 30 de junio. En un principio solo se podrá presentar online. A partir del 6 de mayo se presentará por teléfono. A partir del 1 de junio también se podrá presentar en la oficina de Hacienda.

Independientemente de la opción elegida, los contribuyentes deberán disponer de información detallada y actualizada sobre su obligación tributaria y situación tributaria personal del año anterior (en este caso, 2025). Como siempre, se exigen unos mínimos generales, pero cada municipio tiene sus deducciones específicas.

Por ello, existen diversas deducciones en Cataluña, que este año incorpora una serie de novedades, como que por primera vez los afectados podrán pagar su declaración mediante Bizum o con tarjeta de crédito o débito, y los desempleados también tendrán que presentar su saldo fiscal.

Deducciones en Cataluña por circunstancias personales y familiares

En el ámbito familiar, el nacimiento o adopción de un hijo permite a ambos progenitores deducirse 150€ en la declaración individual y 300€ en la declaración conjunta. La misma cantidad se aplica también a las familias monoparentales.

Asimismo, quienes enviuden durante 2023, 2024 o 2025 podrán beneficiarse de una reducción de 150€, que se eleva a 300€ si la viuda o viudo tiene a su cargo uno o más descendientes, permitiéndose la aplicación de estándares mínimos de descendencia.

En educación, el importe de los intereses de los préstamos destinados a financiar estudios de máster y doctorado es deducible siempre que dichos préstamos hayan sido concedidos por la Agència de Gesció d’Ajuts Universitaris i de Recerca de la Generalitat.

Deducción por segundo pagador en Cataluña

Las personas que perciban ingresos de más de un pagador deberán presentar declaración del IRPF si la cantidad percibida entre ellos está entre 15.876 € y 22.000 € y la cantidad entre el segundo pagador y los restantes pagadores supera los 1.500 €.

Sin embargo, existen excepciones para los pensionistas y aquellos con plusvalías o plusvalías superiores a 1.600 €. La deducción aplicable en estos casos se determina restando la totalidad de la cuota regional a la cuota nacional, siempre que el resultado sea positivo.

Deducción Vivienda Cataluña

En Cataluña, la deducción por el alquiler de tu vivienda principal es uno de los beneficios fiscales más importantes. Según las circunstancias, los contribuyentes podrán deducirse el 10% del importe pagado por este concepto, hasta un máximo de 500€ anuales. Esta opción está disponible para personas menores de 35 años, quienes hayan estado desempleados durante al menos 183 días durante 2025, quienes tengan una tasa de discapacidad del 65% o más, o viudas de 65 años o más.

Las familias numerosas o monoparentales también pueden beneficiarse de una deducción del 10%, aunque en este caso el límite se incrementa hasta los 1.000€ anuales.

Además, los contribuyentes catalanes pueden recibir una deducción por reparaciones en su vivienda habitual o futura habitual. Según detalla la AEAT, se dispone de una deducción del 1,5% hasta 9.040 € y se aplica a trabajos realizados normalmente en edificios, fachadas o cubiertas.

Finalmente, a nivel autonómico, se espera que las inversiones en vivienda habitual (incluyendo compra, restauración, ampliación, etc.) se deduzcan un 7,5%, que puede aumentar hasta el 15% en el caso de obras de adecuación de residencias para personas con discapacidad. Vale la pena señalar que estas deducciones se aplican a viviendas compradas antes del 30 de julio de 2011.

Además, como nueva iniciativa para el ejercicio 2025, Cataluña introduce una deducción de hasta 1.000 euros para las víctimas de violencia machista que alquilen en la región (1.200 euros en el caso de discapacidad igual o superior al 65% o menor a cargo). A estos efectos, además de acreditar dichas condiciones, están obligados a actuar como titulares del contrato de arrendamiento.

Deducciones por donaciones en Cataluña

Las donaciones a entidades dedicadas a la promoción de las lenguas catalana u occitana pueden aportar importantes beneficios a los contribuyentes. Instituciones como el Instituto Catalán, el Instituto Aranesi – Acadèmia Aranesa dera Lengua Occitana, así como entidades privadas sin ánimo de lucro, sindicatos y organizaciones empresariales, colegios profesionales u otras sociedades de derecho público debidamente registradas, permiten a los donantes deducir hasta el 15% de sus donaciones. El límite máximo de este beneficio fiscal es el 10% de la cuota íntegra de la comunidad autónoma que figura en la declaración del Impuesto sobre la Renta (casilla 0546).

En el caso de donaciones a entidades que promuevan la investigación científica, el desarrollo tecnológico y la innovación, los contribuyentes catalanes podrán beneficiarse de una deducción del 30% del importe de la donación. Esta deducción se aplica a las donaciones a la Universidad de Cataluña, a institutos universitarios y otros centros adscritos o adscritos a universidades comunitarias, así como a los centros de investigación promovidos o participados por el Gobierno a estos efectos. El límite para esta deducción es también el 10% del impuesto autonómico íntegro en la declaración del IRPF.

Finalmente, las donaciones a entidades dedicadas al medio ambiente, la protección del patrimonio natural y la tutela territorial son deducibles en un 15% del importe de la donación, con el límite del 5% de la cuota total del territorio. Para beneficiarse de esta deducción, la entidad receptora deberá estar inscrita en el censo de entidades ambientales relacionadas con la ecología y la protección y mejora del medio ambiente.

Deducción por Inversión en Cataluña

Además, el evento vuelve a ofrecer beneficios fiscales a quienes inviertan en empresas de nueva creación (conocidas como “business angels”) a través de acciones o participaciones. Para las empresas creadas o propiedad de universidades o centros de investigación se aplicará una deducción del 40% del importe de la inversión, aumentando al 50% si el importe de la inversión es hasta 12.000€.

Para poder beneficiarse de estas deducciones, los inversores están sujetos a determinadas restricciones y condiciones: la deducción máxima aplicable es de 12.000 €. Además, el importe de la inversión no puede exceder el 35% del capital social o de los derechos de voto de la empresa. También es importante que el inversor no asuma el rol de empleado, directivo o ejecutivo de la empresa participada. Otro requisito es que las empresas tengan su sede en Cataluña, no coticen en ninguna bolsa, tengan una facturación inferior al millón de euros y la inversión se mantenga durante al menos tres años.

Otra novedad es la deducción por inversiones en cooperativas agrarias y de vivienda, con un límite máximo de 3.000 euros por contribuyente.