La realidad de las nuevas reglas del impuesto a las ganancias de capital es que las personas mayores que planean jubilarse en el próximo año no deberían estar demasiado estresadas.
El impacto del impuesto mínimo del 30 por ciento comenzará a partir de julio del próximo año. Entonces, si sólo está sujeto a las nuevas normas tributarias durante unos meses, es posible que el costo de reestructurar sus asuntos no valga la pena en comparación con unos pocos dólares en impuestos.
Sin embargo, para aquellos que todavía tienen algunos años por delante y pueden tener objetivos diferentes, saber cómo funcionan las reglas podría adaptarse a sus planes futuros.
Póngase al día con las novedades de la aplicación 7NEWS: descárguela hoy
Por ejemplo, si planea cambiar su lugar de residencia al jubilarse, esto también podría permitirle estar exento de la contribución mínima del 30 por ciento.
Ilustremos algunos de los trucos con un ejemplo realista.
Una pareja, ambos de 63 años, poseen una propiedad de inversión valorada en $600,000 con un préstamo de $400,000 garantizado por la casa unifamiliar, una casa súper superior por un total de $800,000 y una casa unifamiliar de cuatro dormitorios.
Ahora que los niños ya no están, finalmente se toma la decisión de mudarse a algo más pequeño que sea más fácil de cuidar y que pueda guardarse bajo llave y dejarse cuando se vayan de vacaciones. Planean retirarse de la vida laboral dentro de cuatro años, cuando ambos tengan 67 años.
Seremos muy pesimistas y, por simplicidad, asumiremos que el valor de las inversiones seguirá siendo el mismo durante los próximos cuatro años.
A los 67 años, y con los beneficios negativos de la deuda desaparecidos porque ya no tienen ingresos laborales, retiran $400,000 del programa Super Tax Free y liquidan el préstamo de propiedad de inversión.
Por increíble que parezca, e incluso con las cifras actuales, es posible que tengan derecho a una pensión de vejez parcial.
Los activos recuperables a través de Centrelink incluyen el valor de las propiedades de inversión de $600,000, los $400,000 restantes en super y permitimos una cantidad de $70,000 que incluye cuentas bancarias, contenidos del hogar y el valor usado de sus automóviles. En total, sus activos sujetos a impuestos ascienden a 1,07 millones de dólares, sin incluir su casa.
En este punto, están por debajo del límite mínimo de $1,085 millones para la prueba de activos de jubilación. Con la indexación, este número aumenta quince veces hasta la fecha de jubilación prevista. Cuando se jubilen en junio de 2031, el límite podría superar fácilmente los 1,5 millones de dólares.
Si tienen derecho a una pensión de vejez parcial, están completamente exentos del impuesto mínimo del 30 por ciento. Y también reciben una pensión parcial.
Sin embargo, eso no significa que no paguen impuestos. Aún deberá calcular los ingresos del CGT, pero es posible que también pueda depositar dinero en el súper como contribución preferencial deducible de impuestos para reducir los impuestos.
Pero espera, hay más.
Si luego venden la vivienda unifamiliar y utilizan las ganancias para comprar una propiedad nueva y elegante, no hay nada que les impida utilizar las ganancias de la venta de la propiedad de inversión junto con las ganancias de la venta de la vivienda para comprar una casa aún más cara.
¿Por qué? Esto se debe a que la vivienda unifamiliar está expresamente excluida de la prueba de recursos de Centrelink.
Tendrán una cantidad decente de dinero para dejar a los niños (su nuevo hogar) y esperamos que parte del dinero se devuelva al super. En total, 700.000 dólares en super y ahorros y otros 30.000 dólares en activos fijos como artículos para el hogar y automóviles.
Aquí está el resultado final.
El ingreso total sería de al menos unos 63.000 dólares, indexados de por vida, libres de impuestos y provenientes de inversiones de bajo riesgo. Se utilizan los números reales de hoy.
Para 2031, estos ingresos probablemente rondarán los 70.000 dólares al año. Y no hay nada que les impida sacar más provecho de su súper oferta libre de impuestos.
Por cada $10,000 que gastan en sus viajes, su beneficio de jubilación quincenal aumenta inmediatamente en $30 cada dos semanas debido a la reducción de los activos imponibles. Por supuesto, la generosidad del gobierno federal tiene un límite, y es entonces cuando se alcanza la pensión máxima quincenal.
Otras estrategias podrían incluir dar dinero a los niños. Cinco años después de la donación, Centrelink no la aceptará. Si ahora tiene 62 años, esto puede coincidir convenientemente con la edad a la que tiene derecho a recibir la pensión parcial.
Nick Bruining es asesor financiero independiente y miembro de la Asociación de Asesores Financieros Independientes Certificados.
About The Author
