este agencia tributaria Se lanzó una nueva fase de controles fiscales, centrándose en los préstamos entre particulares y las donaciones familiares. La medida está incluida en el plan anual de control fiscal para 2026 y supone un aumento significativo del intercambio de información con la comunidad autónoma.
Como explica la organización en un plan de acción publicado en el sitio web oficial del Programa de Control Fiscal y Aduanero de la Administración Tributaria, su objetivo es detectar operaciones que puedan ocultar donaciones no declaradas o préstamos falsos utilizados para evadir impuestos.
Estas prácticas han aumentado especialmente en los últimos años a medida que han aumentado los precios de la vivienda. Muchos padres optan por ayudar económicamente a sus hijos a comprar una propiedad mediante transferencias directas o préstamos hipotecarios.
Por qué el Tesoro ahora vigila los préstamos entre particulares
Los préstamos entre particulares son un negocio legal en España, pero se deben cumplir ciertos requisitos para evitar problemas con las autoridades fiscales. Aunque sea sin intereses, deberá formalizarse y declararse debidamente para acreditar que se trata de un préstamo real y no de una donación encubierta.
Cuando un miembro de la familia le da dinero a otro sin intereses ni devolución documentada, el gobierno puede interpretarlo como una donación. En este caso, el negocio estará sujeto a los impuestos de sucesiones y donaciones, cuya gestión será competencia de la comunidad autónoma.
Para ello, el plan fiscal 2026 considera fortalecer el intercambio de datos entre el gobierno central y las finanzas locales. El objetivo es detectar operaciones en las que las transferencias de activos no estén debidamente declaradas o puedan estar ocultas.
Cómo detectar donaciones no declaradas
El nuevo sistema de seguimiento se basa en la intersección de información fiscal de diferentes fuentes. Entre ellos se incluyen las transacciones bancarias, la propiedad de activos, los registros administrativos y los datos enviados por la propia comunidad autónoma.
Cuando Hacienda detecta actividad sospechosa, puede iniciar un proceso de verificación para verificar si se trata de un préstamo o donación genuina. Si las operaciones no están debidamente documentadas, los contribuyentes pueden verse obligados a regular la situación y pagar los impuestos correspondientes.
Este tipo de inspecciones no son nuevas, pero el Plan de Control 2026 amplía su alcance y sistematiza el intercambio de información entre autoridades.
Reforzar el intercambio de información entre el Ministerio de Hacienda y las comunidades autónomas
Una de las innovaciones más relevantes del plan fiscal es el fortalecimiento de la cooperación institucional. La Comunidad Autónoma enviará periódicamente información a la Agencia Tributaria sobre determinadas operaciones que puedan tener relevancia fiscal.
Los datos que se compartirán incluyen:
- Préstamos entre particulares encontrados por la tesorería regional
- Donaciones declaradas para impuestos sobre sucesiones y donaciones
- Información sobre propiedad y derechos sobre bienes.
- Datos de deducción regional del IRPF
También se envía información a las comunidades autónomas cuando Hacienda tiene conocimiento de posibles donaciones no declaradas. De esta manera, las autoridades regionales podrán iniciar procedimientos de regularización cuando corresponda.
Controlar deducciones, activos y otras operaciones
El intercambio de información no se limita a préstamos y donaciones. El plan también considera la supervisión de otras operaciones fiscales relacionadas que dependen de las regiones autónomas.
Estos incluyen:
- Aplicación de las deducciones locales por el IRPF
- Pago del impuesto sobre el patrimonio
- Liquidación del impuesto sobre sucesiones y donaciones
- Operaciones comerciales relacionadas
Cuando hay indicios de irregularidades, los ministerios de finanzas regionales pueden exigir a las agencias tributarias que realicen verificaciones adicionales de ciertos contribuyentes.
Información adicional que debe enviar la comunidad autónoma
El plan fiscal también amplía los tipos de información que las comunidades autónomas deben enviar a las agencias tributarias para facilitar el control fiscal.
Entre los datos que se incorporarán al sistema de intercambio destacan los siguientes datos:
- Información sobre la familia extendida
- Datos de discapacidad
- Un depósito realizado para alquilar una propiedad.
- Ayudas públicas para mejorar la eficiencia energética de los hogares
- La composición de una renta vitalicia.
Asimismo, se remitirán datos relacionados con las operaciones de la sociedad, tales como la disolución o reducción de capital de la sociedad y la distribución del patrimonio entre los socios.
Esta información permitirá a las autoridades tributarias verificar que los contribuyentes hayan aplicado correctamente las deducciones o beneficios fiscales relacionados con estas situaciones.
Controles que coincidieron con el auge de las ayudas a la vivienda familiar
Las transferencias de dinero entre miembros de la familia han aumentado significativamente a medida que España endurece los controles fiscales. El aumento de los precios en el mercado inmobiliario ha llevado a muchas familias a ayudar económicamente a sus hijos o nietos a comprar una casa.
Esta ayuda puede adoptar diferentes formas: una donación total, un préstamo sin intereses o una donación parcial para completar el pago inicial de una hipoteca.
Sin embargo, todas estas acciones tienen implicaciones fiscales. Las donaciones deben declararse en los impuestos correspondientes y los préstamos hipotecarios deben registrarse debidamente para acreditar su verdadera naturaleza.
Con nuevos sistemas de intercambio de información y controles mejorados agencia tributariaEl Departamento del Tesoro trabaja para detectar posibles aportaciones ocultas o préstamos falsos. El objetivo es mejorar el cumplimiento tributario y garantizar que estas empresas sean informadas adecuadamente al gobierno.
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